Beim Altersvorsorgedepot handelt es sich um einen staatlich geförderten Vorsorgevertrag, mit dem langfristig Vermögen für das Alter angespart werden kann. Anders als bei vielen bisherigen Vorsorgeprodukten können die eigenen Beiträge und die staatlichen Zulagen im Altersvorsorgedepot am Kapitalmarkt investiert werden. Auf diese Weise soll ein langfristiger Vermögensaufbau für die Altersvorsorge ermöglicht werden.
Das Altersvorsorgedepot richtet sich an Menschen, die privat für das Alter vorsorgen und dabei staatliche Förderung sowie die Renditechancen der Kapitalmärkte nutzen möchten. Förderberechtigt sind künftig insbesondere Arbeitnehmer, Auszubildende, Beamte sowie weitere Personen, die bereits im Rahmen der geförderten privaten Altersvorsorge berücksichtigt werden. Neu ist: Der Kreis der Förderberechtigten wird erweitert. Künftig können auch Selbstständige, Freiberufler sowie Gewerbetreibende grundsätzlich staatliche Förderung erhalten, sofern sie die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen.
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1 Was ist das Altersvorsorgedepot
Das Altersvorsorgedepot (AVD) ist ein ab dem 1. Januar 2027 eingeführtes, staatlich gefördertes Wertpapierdepot für die private Altersvorsorge in Deutschland. Es löst die bisherige Riester-Rente ab und soll die private Vorsorge moderner, flexibler und stärker am Kapitalmarkt (z. B. mit ETFs und Fonds) ausrichten. Im Gegensatz zur alten Riester-Rente gibt es beim klassischen Altersvorsorgedepot keine verpflichtende Beitragsgarantie zum Rentenbeginn. Das ermöglicht eine höhere Aktien- und ETF-Quote und bessere Renditechancen, birgt aber auch Marktrisiken.
2 Welche Produktvarianten gibt es beim Altersvorsorgedepot
Das Altersvorsorgedepot verbindet staatliche Förderung mit den Renditechancen des Kapitalmarktes und stärkt so die private Altersvorsorge als dritte Säule des deutschen Rentensystems:
- Eine vorkonfigurierte Geldanlage (vom Anbieter gesteuert, mit einer risikoärmeren und einer ressourcenorientierten Variante).
- Selbstentscheider-Depot (Do-it-yourself): Du wählst und verwaltest deine Fonds oder ETFs selbst.
- Garantieprodukte: Optional mit einer Beitragsgarantie von 80 Prozent oder 100 Prozent (meist als Versicherungslösung).
3 Welche Zuschüsse kann man beim Altersvorsorgedepot erhalten
Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag pro Jahr beträgt die staatliche Zulage 50 Cent je eingezahltem Euro. Daraus ergibt sich eine maximale Zulage von 180 Euro. Für weitere Einzahlungen bis zu einem Eigenbeitrag von insgesamt 1.800 Euro pro Jahr beträgt die Zulage 25 Cent je eingezahltem Euro. Dadurch können zusätzlich bis zu 360 Euro Förderung erzielt werden. Die maximale Grundzulage beträgt somit 540 Euro pro Jahr.
Für Kinder kann zusätzlich eine Kinderzulage gewährt werden. Pro Kind sind bis zu 300 Euro jährlich möglich. Junge Menschen erhalten außerdem einen einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro, wenn sie vor Vollendung des 25. Lebensjahres einen Altersvorsorgevertrag abschließen und die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen.
Insgesamt können bis zu 6.840 Euro pro Jahr in einen Altersvorsorgevertrag eingezahlt werden. Staatlich gefördert werden Eigenbeiträge jedoch nur bis zu 1.800 Euro pro Jahr. Darüber hinausgehende Einzahlungen können weiterhin vorgenommen werden, erhöhen die Zulage jedoch nicht. Sie können dennoch sinnvoll sein, da auch diese Beiträge innerhalb des Vertrags am Kapitalmarkt angelegt werden können. Dadurch tragen sie ebenfalls zum langfristigen Vermögensaufbau für die Altersvorsorge bei.
4 Wie wirkt sich die Förderung auf den Sparbetrag aus
Als Beispiel dient ein Sparer der monatlich 150 Euro in sein Altersvorsorgedepot einzahlt, was einem Eigenbeitrag von 1.800 Euro pro Jahr entspricht:
- Schritt 1: Eigenbeitrag
Als Sparer zahlt man jährlich 1.800 Euro in seinen Altersvorsorgevertrag ein. - Schritt 2: Förderung auf die ersten 360 Euro
Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag erhält sie eine Zulage von 50 Cent je eingezahltem Euro. Daraus ergibt sich eine Zulage von 180 Euro. - Schritt 3: Förderung auf die weiteren 1.440 Euro
Für die verbleibenden 1.440 Euro Eigenbeitrag erhält sie eine Zulage von 25 Cent je eingezahltem Euro. Daraus ergibt sich eine weitere Zulage von 360 Euro. - Schritt 4: Gesamte Grundzulage
Insgesamt erhält ein Sparer eine Grundzulage von 540 Euro. Auf dem Altersvorsorgevertrag werden damit jährlich 2.340 Euro gutgeschrieben: 1.800 Euro Eigenbeitrag und 540 Euro staatliche Zulagen. - Schritt 5: Steuerfreie Ansparphase
Wird das Geld im Altersvorsorgedepot am Kapitalmarkt angelegt, werden Erträge und Wertsteigerungen während der Ansparphase nicht besteuert. Dadurch können die Erträge im Vertrag verbleiben und erneut investiert werden. Über viele Jahre kann der sogenannte Zinseszinseffekt erheblich zum Vermögensaufbau beitragen, da nicht nur die eigenen Beiträge, sondern auch die staatlichen Zulagen und die wiederangelegten Erträge Renditen erwirtschaften.
Für Familien kann die Förderung noch höher ausfallen. Hat ein Sparer ein kindergeldberechtigtes Kind und erfüllt sie die Voraussetzungen für die Kinderzulage, kann zusätzlich eine Kinderzulage von bis zu 300 Euro pro Jahr gewährt werden.
5 Wann beginnt die Auszahlungsphase
Die Auszahlungsphase beginnt grundsätzlich nach dem Erwerbsleben. Der frühestmögliche Beginn liegt bei Vollendung des 65. Lebensjahres. Spätestens mit Vollendung des 70. Lebensjahres muss die Auszahlungsphase beginnen. Ein früherer Beginn kann möglich sein, wenn bereits eine gesetzliche Altersrente oder eine vergleichbare Versorgung bezogen wird.
Zu Beginn der Auszahlungsphase stehen grundsätzlich zwei Möglichkeiten zur Verfügung. Erstens kann das angesparte Kapital in eine lebenslange Leibrente umgewandelt werden. In diesem Fall erfolgen monatliche Auszahlungen bis zum Lebensende. Zweitens kann ein befristeter Auszahlungsplan gewählt werden. Dieser muss mindestens bis zur Vollendung des 85. Lebensjahres laufen. Ein längerer Auszahlungszeitraum ist möglich.
Zusätzlich kann zu Beginn der Auszahlungsphase eine Teilkapitalauszahlung von bis zu 30 Prozent des vorhandenen Kapitals erfolgen. Das verbleibende Kapital wird anschließend weiterhin für die Altersversorgung verwendet.
6 Was passiert mit dem Kapital im Todesfall
Grundsätzlich ist das Altersvorsorgevermögen vererbbar. Verstirbt die vorsorgende Person, kann das noch vorhandene Vermögen auf die Erben übergehen. In diesem Fall müssen die erhaltenen Zulagen sowie mögliche steuerliche Vorteile zurückgezahlt werden. Eine wichtige Ausnahme gilt für Ehegatten: Das Altersvorsorgevermögen kann ohne Abzüge auf einen Altersvorsorgevertrag übertragen werden, der auf den Namen der überlebenden Ehepartnerin oder des überlebenden Ehepartners lautet.
In der Auszahlungsphase hängt die Vererbbarkeit von der gewählten Auszahlungsform ab. Bei einem Auszahlungsplan ist noch nicht ausgezahltes Vermögen grundsätzlich vererbbar. Bei einer lebenslangen Leibrente enden die Rentenzahlungen in der Regel mit dem Tod der berechtigten Person. Es kann jedoch eine Rentengarantiezeit vereinbart werden. In diesem Fall werden die Rentenzahlungen für den vereinbarten Zeitraum an die Hinterbliebenen weitergezahlt.
7 Kann man vor Rentenbeginn auf das Geld zugreifen
Das geförderte Altersvorsorgevermögen ist grundsätzlich für die finanzielle Absicherung im Alter vorgesehen. Ein vorzeitiger Zugriff ist nur in bestimmten gesetzlich geregelten Fällen möglich, ohne dass die staatliche Förderung verloren geht. Dazu kann beispielsweise die Verwendung im Rahmen der Eigenheimrenten-Förderung gehören.
